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本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的金融企業(yè)納稅人填報，包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)。金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定填報“營業(yè)收入”、“營業(yè)外收入”。

一、有關(guān)項目填報說明

1.第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人提供金融商品服務(wù)取得的收入。

2.第2行“銀行業(yè)務(wù)收入”：填報納稅人從事銀行業(yè)務(wù)取得的收入。

3.第3行“利息收入”：填報銀行存貸款業(yè)務(wù)等取得的各項利息收入，包括發(fā)放的各類貸款（銀團貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融出資金、協(xié)議透支、信用卡透支、轉(zhuǎn)貸款、墊款等）、與其他金融機構(gòu)（中央銀行、同業(yè)等）之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)、買入返售金融資產(chǎn)等實現(xiàn)的利息收入等。

4.第4行“存放同業(yè)”：填報納稅人存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機構(gòu)款項取得的利息收入。

5.第5行“存放中央銀行”：填報納稅人存放于中國人民銀行的各種款項利息收入。

6.第6行“拆出資金”：填報納稅人拆借給境內(nèi)、境外其他金融機構(gòu)款項的利息收入。

7.第7行“發(fā)放貸款及墊資”：填報納稅人發(fā)放貸款及墊資的利息收入。

8.第8行“買入返售金融資產(chǎn)”：填報納稅人按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出資金的利息收入。

9.第9行“其他”：填報納稅人除本表第4行至第8行以外的其他利息收入，包括債券投資利息等收入。

10.第10行“手續(xù)費及傭金收入”：填報銀行在提供相關(guān)金融業(yè)務(wù)服務(wù)時向客戶收取的收入，包括結(jié)算與清算手續(xù)費、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費、信用承諾手續(xù)費及傭金、銀行卡手續(xù)費、顧問和咨詢費、托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金等。

11.第18行“證券業(yè)務(wù)收入”：填報納稅人從事證券業(yè)務(wù)取得的收入。

12.第19行“證券業(yè)務(wù)手續(xù)費及傭金收入”：填報納稅人承銷、代理兌付等業(yè)務(wù)取得的各項手續(xù)費、傭金等收入。

13.第26行“其他證券業(yè)務(wù)收入”：填報納稅人在國家許可的范圍內(nèi)從事的除經(jīng)紀(jì)、自營和承銷業(yè)務(wù)以外的與證券有關(guān)的業(yè)務(wù)收入。

14.第27行“已賺保費”：填報納稅人從事保險業(yè)務(wù)確認(rèn)的本年實際保費收入。

15.第28行“保險業(yè)務(wù)收入”：填報納稅人從事保險業(yè)務(wù)確認(rèn)的保費收入。

16.第29行“分保費收入”：填報納稅人（再保險公司或分入公司）從原保險公司或分出公司分入的保費收入。

17.第30行“分出保費”：填報納稅人（再保險分出人）向再保險接受人分出的保費。

18.第31行“提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”：填報納稅人（保險企業(yè)）提取的非壽險原保險合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和再保險合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。

19.第32行“其他金融業(yè)務(wù)收入”：填報納稅人提供除銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)以外的金融商品服務(wù)取得的收入。

20.第33行“匯兌收益”：填報納稅人發(fā)生的外幣交易因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌損益，損失以負(fù)數(shù)填報。

21.第34行“其他業(yè)務(wù)收入”：填報納稅人發(fā)生的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入。

22.第35行“營業(yè)外收入”：填報納稅人發(fā)生的各項營業(yè)外收入，主要包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。

23.第36行“非流動資產(chǎn)處置所得”：填報納稅人處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等取得的凈收益。

24.第37行“非貨幣資產(chǎn)交換利得”：填報納稅人發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的凈收益。

25.第38行“債務(wù)重組利得”：填報納稅人發(fā)生的債務(wù)重組業(yè)務(wù)確認(rèn)的凈收益。

26.第39行“政府補助利得”：填報納稅人從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的凈收益。

27.第40行“盤盈所得”：填報納稅人在清查財產(chǎn)過程中查明的各種財產(chǎn)盤盈應(yīng)確認(rèn)的凈收益。

28.第41行“捐贈利得”：填報納稅人接受的來自企業(yè)、組織或個人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈應(yīng)確認(rèn)的凈收益。

29.第42行“其他”：填報納稅人取得的上述項目未列舉的其他營業(yè)外收入，包括執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》納稅人按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)的收益。

二、表內(nèi)、表間關(guān)系

（一）表內(nèi)關(guān)系

1.第1行＝第2+18+27+32+33+34行。

2.第2行＝第3+10行。

3.第3行＝第4+5+…+9行。

4.第10行＝第11+12+…+17行。

5.第18行＝第19+26行。

6.第19行＝第20+21+…+25行。

7.第27行＝第28-30-31行。

8.第35行＝第36+37+…+42行。

（二）表間關(guān)系

1.第1行＝表A100000第1行。

2.第35行＝表A100000第11行。